Wyoming vs New Mexico vs Delaware : quel État pour votre LLC de non-résident ?
Pour la grande majorité des entrepreneurs non-résidents, la réponse courte tient en un mot : Wyoming. Mais une réponse courte ne suffit pas quand on engage des frais récurrents et la structure juridique de son activité. Voici le comparatif factuel des trois États, avec les chiffres 2026 vérifiés auprès des sources officielles, et les cas réels où le New Mexico ou le Delaware sont le bon choix.
Ce que le choix de l’État change, et ce qu’il ne change pas
Premier point, le plus mal compris : votre fiscalité fédérale ne dépend pas de l’État de constitution. Une LLC mono-membre détenue par un non-résident est une entité transparente (disregarded entity) aux yeux de l’IRS, qu’elle soit immatriculée à Cheyenne, Santa Fe ou Douvres. Les obligations fédérales sont identiques : formulaire 5472 avec 1120 pro forma chaque année, sous peine d’une pénalité de 25 000 $.
Aucun de ces trois États ne prélève par ailleurs d’impôt d’État sur une LLC de non-résident sans activité locale. Ce qui varie réellement :
- les frais de constitution et les frais récurrents ;
- l’existence ou non d’un rapport annuel à déposer ;
- la confidentialité des registres publics ;
- l’écosystème juridique, décisif seulement si vous levez des fonds.
Les chiffres 2026, vérifiés
Les montants ci-dessous sont ceux publiés par les trois administrations au moment où nous écrivons. Ils évoluent : le Delaware a par exemple relevé ses frais de constitution de 90 $ à 110 $, un montant que beaucoup de guides en ligne n’ont pas mis à jour.
| Wyoming | New Mexico | Delaware | |
|---|---|---|---|
| Constitution (Articles/Certificate) | 100 $ | 50 $ | 110 $ |
| Charge annuelle d’État | 60 $ minimum (license tax) | 0 $ | 400 $ (annual tax) |
| Rapport annuel | Oui, avec la taxe | Aucun | Non (paiement seul) |
| Échéance récurrente | Anniversaire de la constitution | Aucune | 1er juin |
| Membres au registre public | Non | Non (et rien à déposer ensuite) | Non |
| Registered agent obligatoire | Oui | Oui | Oui |
Deux précisions honnêtes sur ces chiffres. La taxe annuelle du Wyoming est de 60 $ ou 0,02 % des actifs situés dans l’État si ce calcul donne plus ; pour une activité en ligne sans actifs au Wyoming, c’est 60 $. Et dans les trois cas s’ajoute le coût du registered agent, l’adresse légale obligatoire dans l’État, dont le tarif dépend du prestataire choisi.
Le coût réel sur trois ans
Les frais de constitution attirent l’attention, mais c’est la charge récurrente qui fait la vraie différence. Projetons les frais d’État cumulés d’une LLC créée aujourd’hui et conservée trois ans, hors registered agent (identique partout) et hors fédéral (identique partout) :
| Horizon | Wyoming | New Mexico | Delaware |
|---|---|---|---|
| Création | 100 $ | 50 $ | 110 $ |
| Après 1 an | 160 $ | 50 $ | 510 $ |
| Après 3 ans | 280 $ | 50 $ | 1 310 $ |
L’écart entre Wyoming et New Mexico reste anecdotique à l’échelle d’une activité réelle : 230 $ cumulés en trois ans. L’écart avec le Delaware, lui, change de nature : plus de 1 000 $ de différence avec le Wyoming sur la même période, pour un bénéfice nul si vous ne levez pas de fonds. C’est l’ordre de grandeur à garder en tête au moment de signer.
Wyoming : le compromis qui convient au plus grand nombre
Le Wyoming combine des frais récurrents faibles, un registre public qui ne divulgue pas les membres, une administration rapide et une jurisprudence solide sur la protection des patrimoines (le Wyoming est l’État qui a inventé la LLC, en 1977). Le rapport annuel existe, mais il se dépose en ligne en quelques minutes avec la taxe de 60 $.
C’est le choix par défaut pour le freelance, l’e-commerçant, l’éditeur de SaaS ou le consultant qui facture à l’international : structure sérieuse, coûts prévisibles, rien d’exotique à expliquer à une banque. C’est l’État que nous recommandons dans la plupart des dossiers, comme dans notre guide complet de création.
Son seul « défaut » : il coûte 60 $ de plus par an que le New Mexico. C’est le prix d’un État dont l’écosystème (banques, prestataires, précédents) est entièrement rodé aux LLC de non-résidents.
New Mexico : le budget minimal, à condition de rester simple
Le New Mexico a un argument massue : après les 50 $ de constitution, l’État ne vous demande plus rien. Pas de rapport annuel, pas de taxe récurrente, pas d’échéance à surveiller. Pour une activité simple (une petite activité de services, une structure de détention passive, un projet qu’on teste), c’est imbattable.
Les contreparties existent. L’écosystème est moins rodé : certains interlocuteurs financiers connaissent moins bien les LLC néo-mexicaines que leurs équivalentes du Wyoming ou du Delaware. Le dépôt se fait en ligne sur le portail de l’État. Et l’absence d’obligations récurrentes a un revers : rien ne vous rappelle chaque année que votre société existe, alors que les obligations fédérales, elles, continuent de tomber. Le 5472 ne disparaît pas parce que l’État est silencieux.
Notre lecture : le New Mexico est le bon choix quand le budget est la contrainte dominante et l’activité volontairement minimale. Dès que l’activité devient sérieuse, l’écart de 60 $ par an avec le Wyoming ne justifie plus les frictions.
Delaware : pour la levée de fonds, pas pour le freelance
Le Delaware doit sa réputation à sa Cour de chancellerie, un tribunal spécialisé en droit des sociétés qui juge sans jury et produit une jurisprudence d’une précision inégalée. C’est l’État de référence des investisseurs : si votre feuille de route passe par une levée de fonds, les fonds vous demanderont presque toujours une entité du Delaware (souvent une C-Corp plutôt qu’une LLC, d’ailleurs).
Pour tous les autres, le Delaware est surdimensionné. Sa taxe annuelle de 400 $, due chaque 1er juin, s’applique à toutes les LLC, actives ou non, sans proratisation la première année pleine. Le retard coûte cher : 200 $ de pénalité plus 1,5 % d’intérêts par mois.
Payer 400 $ par an pour un écosystème de contentieux d’affaires qu’un freelance n’utilisera jamais : voilà, en une phrase, pourquoi nous déconseillons le Delaware à la majorité de nos clients.
Confidentialité : ce qui est public, ce qui ne l’est pas
Les trois États se valent plus qu’on ne le dit sur un point : aucun ne publie l’identité des membres dans le dossier de constitution d’une LLC. La différence se joue dans la durée. Au Wyoming, le rapport annuel se dépose sans divulguer les membres au registre public. Au New Mexico, il n’y a tout simplement plus aucun dépôt après la constitution : rien de nouveau n’est jamais publié. Au Delaware, le certificat de constitution est minimal, mais l’écosystème (levées de fonds, contentieux) conduit en pratique les sociétés qui l’utilisent à documenter davantage.
Côté fédéral, le paysage a changé : le registre des bénéficiaires effectifs (BOI, issu du Corporate Transparency Act) ne s’applique plus aux sociétés constituées aux États-Unis, y compris lorsqu’elles sont détenues par des non-résidents. FinCEN les en a exemptées par une règle intérimaire du 26 mars 2025, rendue définitive le 11 août 2026.
Une chose que la confidentialité d’État ne change jamais : vos banques, vos processeurs de paiement et l’IRS connaissent votre identité. La confidentialité protège des regards du public, pas des obligations de conformité. Toute autre promesse relève du marketing.
Changer d’État plus tard : possible, mais pas gratuit
Si vous choisissez mal aujourd’hui, rien n’est perdu : selon les États, une LLC peut être domestiquée (transférée juridiquement) ou recréée avec transfert d’activité. Le Wyoming accepte par exemple la domestication entrante ; les frais et la paperasse s’additionnent vite, et il faut mettre à jour EIN, banque et contrats. C’est faisable, nous le faisons, mais c’est précisément le genre de coût qu’un bon choix initial évite.
Trois profils réels, trois choix différents
Pour rendre la grille concrète, voici trois situations types que nous rencontrons régulièrement, anonymisées et simplifiées.
Le consultant qui facture des clients européens et américains. Revenus de prestations intellectuelles, aucun salarié, aucune présence physique aux États-Unis. Il lui faut une structure crédible pour la banque et les processeurs de paiement, des frais prévisibles et zéro complication. Wyoming, sans hésitation : c’est exactement le profil des 60 $ par an bien investis.
Le porteur de projet qui teste une idée. Budget serré, activité encore hypothétique, besoin d’une entité pour réserver le nom, signer deux contrats et voir si le marché répond. New Mexico : 50 $ tout compris côté État, et si le projet décolle, la question d’une structure plus étoffée se posera avec de vrais revenus pour la financer.
La startup qui vise un tour de financement américain. Les investisseurs institutionnels exigent le droit du Delaware, sa jurisprudence et ses mécaniques d’actions. La discussion ne porte alors plus sur la LLC mais sur une C-Corp du Delaware, avec une structure pensée pour la table de capitalisation. C’est un projet différent, qui se prépare avec un conseil adapté dès le départ.
Aucun de ces trois profils n’a « tort » : chacun paie pour ce dont il a réellement besoin. Le seul vrai mauvais choix est celui fait par défaut, sur la réputation d’un État plutôt que sur sa propre situation.
Notre grille de décision
Trois questions suffisent à trancher la plupart des cas :
- Vous comptez lever des fonds auprès d’investisseurs américains ? Delaware, et parlez-nous de la structure avant de déposer quoi que ce soit.
- Le budget est la contrainte absolue et l’activité restera minimale ? New Mexico, en acceptant ses frictions.
- Tous les autres cas : Wyoming. Frais contenus, confidentialité solide, écosystème rodé.
Le choix de l’État est la première décision de votre parcours américain, pas la plus difficile. Ce qui suit (EIN, compte bancaire, conformité annuelle) pèse davantage sur votre quotidien, et c’est là que l’ordre des étapes fait la différence.